Sedan den svenska spellagen infördes 2019 och casinon utan svensk licens har lockat till sig allt fler svenska spelare. De här casinona lockar med bättre bonusar, färre begränsningar och ett större spelutbud än de licensierade spelsajterna.
Men samtidigt som de har vissa fördelar för spelarna medför de också en stor utmaning för Sveriges skattesystem. Den minskade graden av kanalisering innebär att en allt större del av spelandet sker på spelsajter som inte genererar svenska skatteintäkter. I den här artikeln kommer vi att analysera hur detta påverkar skattesystemet och hur mycket pengar som potentiellt går förlorade.
Casinon utan svensk licens betalar inte skatt i Sverige
Ett casino utan svensk licens är en spelsajt utanför Sverige som inte har fått tillstånd från Spelinspektionen att verka på den svenska marknaden. Istället har de här casinona licenser från andra länder, vanligtvis Malta, Gibraltar eller Curaçao. Den svenska spellagen kräver att alla casinon som riktar sig till svenska spelare måste ha en svensk licens och följa strikta regler. Reglerna innefattar bland annat att de ska främja ansvarsfullt spelande och betala skatt till svenska staten.
När ett casino har en svensk licens innebär det att spelarna kan vara säkra på att casinot följer svenska lagar och regler. Det gör att konsumentskyddet per automatik är starkare på sådana spelsajter. Ett av kraven som ställs på svenska casinon är att vinsterna ska vara skattefria för spelarna, men däremot ska casinot betala skatt på sina vinster. Det innebär att du inte behöver deklarera eller betala någon skatt på vinsten om du vinner pengar på ett casino som innehar den svenska spellicensen.
När det gäller casinon utan svensk licens är skattesituationen betydligt mer komplex. Det finns i huvudsak två olika scenarion för beskattningen:
- Casinon med licens inom EU/EES. Ett casino kan sakna licens i Sverige men inneha en licens inom EU eller EES, till exempel i Malta eller Estland. Om så är fallet är vinsterna från de här casinona skattefria för svenska spelare. Detta tack vare EU:s regler för fri rörlighet för tjänster, som gör att spelarna inte behöver betala någon skatt på sina vinster inom EU.
- Casinon med licens utanför EU/EES. Det andra scenariot är att en spelare spelar på ett casino som bara har licens från ett land utanför EU, som Curaçao eller Storbritannien efter Brexit. Enligt våra svenska skatteregler måste vinster över 100 kronor från sådana spelsajter deklareras. De här vinsterna beskattas också med 30 procent på nettovinsten, det vill säga vinsten efter att spelarens insatser har dragits av.
Kanaliseringen och dess effekter på skatteintäkterna
Ett viktigt begrepp kopplat till spelmarknaden är kanalisering. Det syftar på hur stor andel av svenskarnas spelande som sker på casinon med svensk licens jämfört med casinon utan licens i Sverige. När kanaliseringen minskar betyder det att en större del av spelandet sker på casinon utan licens i vårt land. Det gör att Sverige går miste om skatteintäkter. Den svenska staten har således ett intresse av att så många spelare som möjligt väljer att spela på licensierade casinon, eftersom det innebär att skatterna betalas i Sverige.
Den svenska spellagen infördes med målet att reglera spelmarknaden och skydda spelarna. Trots det här har kanaliseringen minskat under de senaste åren. Enligt Spelinspektionen har kanaliseringsgraden fallit från 85 procent 2020 till 78 procent 2023. Det här betyder att allt fler spelare väljer att spela på casinon utan svensk licens. Den främsta orsaken till det är att de spelsajterna kan erbjuda mer attraktiva bonusar, större spelutbud och färre begränsningar. Därmed lockar de spelare bort från de licensierade alternativen, vilket gör att graden av kanalisering minskar. Den här utvecklingen har lett till betydande skatteförluster för Sverige.
Hur mycket skattepengar går förlorade?
Den minskade kanaliseringen innebär att stora belopp i potentiella skatteintäkter går förlorade. För varje spelare som väljer att spela på ett casino utan svensk licens missar den svenska staten framför allt de skatter som skulle ha betalats av casinot självt. Enligt beräkningar kan Sverige ha förlorat upp till 350 miljoner kronor i skatteintäkter bara under 2023, på grund av den lägre kanaliseringsgraden.
Tabellen nedan visar den minskade kanaliseringsgraden och de uppskattade skatteförlusterna* under de senaste åren:
År | Kanaliseringsgrad | Uppskattade skatteförluster |
---|---|---|
2020 | 85 % | 200 Mkr |
2021 | 83 % | 250 Mkr |
2022 | 81 % | 300 Mkr |
2023 | 78 % | 350 Mkr |
* Siffrorna i tabellen baseras på olika uppskattningar och beräkningar av kanaliseringsgraden samt förlorade skatteintäkter kopplade till spel på casinon utan svensk licens. Baserat på rapporter om kanaliseringsgradens nedgång och information från ekonomiska bedömningar uppskattar olika källor att de skatteförluster som orsakats av spel på casinon utan licens i Sverige uppgår till mellan 200 och 350 miljoner kronor per år. De här uppskattningarna bygger på den totala omsättningen på spelmarknaden och hur stor andel av denna omsättning som sker utanför det licensierade systemet.
Förutom att staten går miste om direkta skatteintäkter påverkas den svenska ekonomin även på andra sätt. Spelare som drabbas av spelproblem efter att ha spelat på utländska casinon kan söka hjälp från det svenska vårdsystemet. Det innebär en ökad belastning på våra skattefinansierade resurser utan att de utländska casinona bidrar med skatteintäkter som skulle kunna täcka de här kostnaderna.
Faktorer som påverkar kanaliseringen
Det finns flera faktorer som påverkar kanaliseringen och får spelare att välja att spela på casinon utan svensk licens. Några av de viktigaste är:
- Bonusar och kampanjer. Utländska casinon har ofta generösare bonusar än svenska casinon. Det beror på att de svenska spelsajterna är bundna till strikta regler när det kommer till bonusar.
- Färre insättningsbegränsningar. Svenska casinon har ofta strikta begränsningar för insättningar, vilket många spelare ser som begränsande. Utländska casinon har vanligtvis inga sådana regler.
- Tillgång till fler spel. Många utländska casinon har ett större spelutbud, med spel som inte finns tillgängliga på svenska marknaden.
Framtida utmaningar och möjliga lösningar
Den minskade kanaliseringsgraden och de förlorade skatteintäkterna är ett stort problem för den svenska staten. Detta trots att spelskatten höjdes vid halvårsskiftet 2024 från 18 till 22 procent. För att möta den här utmaningen kan det vara aktuellt att överväga flera olika åtgärder.
En av de mest uppenbara lösningarna är att skärpa reglerna för casinon utan svensk licens och göra det svårare för svenska spelare att få tillgång till de här spelsajterna. Det skulle förslagsvis kunna göras genom ytterligare blockeringar av betalningar till och från casinon utan licens i Sverige. Även strängare regler för marknadsföring riktad till svenska spelare kan vara på tapeten.
En annan möjlig lösning är att göra den svenska licensen mer attraktiv för speloperatörer genom att minska begränsningarna för bonusar och insättningar. Det skulle kunna locka fler spelbolag att ansöka om svensk licens och samtidigt behålla spelarna inom det licensierade spelsystemet.
Avslutande tankar
Att många svenskar spelar på casinon utan svensk licens är i dagsläget en stor utmaning för det svenska skattesystemet. Den minskade kanaliseringsgraden innebär att Sverige går miste om stora skatteintäkter, samtidigt som spelarna riskerar att hamna i osäkra digitala spelmiljöer. Därför är det viktigt att Sverige stärker regleringen av casinon utan licens i Sverige och göra den svenska licensen mer attraktiv. På så vis kan vi minska skatteförlusterna och säkerställa att spelmarknaden blir tryggare för våra konsumenter.
Det är viktigt att den svenska staten agerar snabbt och beslutsamt för att vända den negativa trenden. Först då kan vi öka skatteintäkterna och skydda spelarna.